Du willst dich selbstständig machen, ohne gleich eine GmbH zu gründen? Dann ist ein Kleingewerbe oft der einfachste Einstieg. Du meldest es mit wenig Aufwand an, führst eine schlanke Buchhaltung und kannst sofort Umsatz machen. Gerade für Nebenprojekte, Onlineshops oder Dienstleistungen ist das ideal.
Dieser Ratgeber ist Teil unseres Leitfadens Unternehmen gründen, in dem du alle Schritte von der Idee bis zur Anmeldung im Überblick findest.
Doch der Begriff ist missverständlich. Ein Kleingewerbe ist weder steuerfrei noch automatisch klein im Umsatz. In diesem Ratgeber erfährst du, was rechtlich dahintersteckt, wie die Anmeldung abläuft und welche Steuern und Pflichten auf dich zukommen.
Was ist ein Kleingewerbe?
Das Kleingewerbe ist kein eigener Rechtsbegriff. Gemeint ist ein Gewerbebetrieb, der nicht ins Handelsregister eingetragen werden muss, weil er nach Art und Umfang keinen kaufmännischen Geschäftsbetrieb erfordert. Der Inhaber ist damit kein Kaufmann im Sinne des § 1 Handelsgesetzbuch.
Daraus ergeben sich die wichtigsten Vorteile:
Keine Handelsregistereintragung: Du sparst Notar- und Registerkosten.
Einfache Buchführung: Statt Bilanz genügt die Einnahmen-Überschuss-Rechnung.
Weniger Formvorschriften: Die strengen Regeln des Handelsrechts gelten nur eingeschränkt.
Schneller Start: Die Anmeldung beim Gewerbeamt dauert oft nur wenige Minuten.
Kleingewerbe und Kleinunternehmer sind nicht dasselbe
Viele verwechseln beide Begriffe. Das Kleingewerbe beschreibt deine Stellung im Handelsrecht. Der Kleinunternehmer ist ein Begriff aus dem Umsatzsteuerrecht. Du kannst ein Kleingewerbe führen und trotzdem Umsatzsteuer ausweisen, oder als Kleinunternehmer ohne Umsatzsteuer arbeiten. Beides lässt sich kombinieren, muss aber nicht.
Wer darf ein Kleingewerbe anmelden?
Ein Kleingewerbe steht Einzelunternehmern und Gesellschaften bürgerlichen Rechts offen. Kapitalgesellschaften wie die GmbH oder die UG sind dagegen immer im Handelsregister eingetragen. Welche Form zu dir passt, klärt unser Ratgeber Rechtsform wählen.
Ob dein Betrieb ein Kleingewerbe bleibt, hängt vom Gesamtbild ab. Es gibt keine feste Umsatzgrenze. Das Registergericht prüft unter anderem:
Umsatz und Gewinn
Zahl der Mitarbeitenden
Zahl der Kunden, Lieferanten und Geschäftsvorfälle
Betriebsvermögen und Kreditaufnahme
Organisation, etwa mehrere Standorte
Als grobe Orientierung gilt: Bewegt sich dein Jahresumsatz im mittleren sechsstelligen Bereich und beschäftigst du mehrere Angestellte, solltest du die Eintragung prüfen lassen.
Wer kein Gewerbe braucht
Freiberufler wie Designerinnen, Journalisten, Programmierer mit wissenschaftlichem Schwerpunkt oder Beraterinnen in Katalogberufen melden kein Gewerbe an. Sie zeigen ihre Tätigkeit direkt beim Finanzamt an und zahlen keine Gewerbesteuer.
Kleingewerbe anmelden: Schritt für Schritt
1.
Tätigkeit klären: Prüfe, ob du gewerblich oder freiberuflich arbeitest und ob eine Erlaubnis nötig ist.
2.
Gewerbeamt finden: Zuständig ist die Gemeinde am Sitz deines Betriebs. Viele Städte bieten die Anmeldung online an.
3.
Formular ausfüllen: Angaben zu Person, Adresse, Tätigkeit und Beginn.
4.
Gebühr bezahlen: je nach Gemeinde meist zwischen 15 und 65 Euro.
5.
Gewerbeschein erhalten: Die Bestätigung kommt sofort oder per Post.
6.
Steuerliche Erfassung: Du füllst den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER aus.
7.
Kammer und Versicherungen: Du wirst Mitglied der IHK oder Handwerkskammer und klärst deine Absicherung.
Details zu Unterlagen und Fristen liest du in unserem Leitfaden Gewerbe anmelden.
Viele Selbstständige starten mit einem Kleingewerbe, weil Anmeldung und Buchhaltung einfach bleiben.
Welche Steuern zahlt ein Kleingewerbe?
Einkommensteuer
Der Gewinn deines Kleingewerbes fließt in deine persönliche Einkommensteuer. Er wird mit anderen Einkünften zusammengerechnet. Für 2026 bleibt ein Grundfreibetrag steuerfrei, der jährlich angepasst wird.
Gewerbesteuer
Einzelunternehmer und Personengesellschaften haben einen Freibetrag von 24.500 Euro Gewerbeertrag pro Jahr. Erst darüber fällt Gewerbesteuer an, die du größtenteils auf die Einkommensteuer anrechnen kannst. Die Grundlagen regelt das Gewerbesteuergesetz.
Umsatzsteuer
Grundsätzlich stellst du 19 oder 7 Prozent Umsatzsteuer in Rechnung. Als Kleinunternehmer kannst du darauf verzichten, wenn dein Nettoumsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht übersteigt. Diese Grenzen gelten seit 2025, wie die IHK München erläutert.
Buchhaltung im Kleingewerbe
Für dein Kleingewerbe genügt die Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Du stellst alle Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenüber und reichst die Anlage EÜR mit deiner Steuererklärung ein. Wichtig sind:
ein separates Konto für geschäftliche Zahlungen
vollständige und fortlaufend nummerierte Rechnungen
Aufbewahrung aller Belege für acht bis zehn Jahre
eine einfache Buchhaltungssoftware oder Tabelle
Versicherungen und soziale Absicherung
Mit dem Kleingewerbe bist du für deine Absicherung selbst verantwortlich. Als Hauptberufler zahlst du deine Krankenversicherung vollständig selbst, gesetzlich Versicherte können freiwillig in ihrer Kasse bleiben. Eine Rentenversicherungspflicht besteht nur für bestimmte Berufsgruppen, etwa Handwerker oder Lehrende. Trotzdem solltest du privat vorsorgen.
Für den Betrieb selbst lohnen sich diese Policen:
Betriebshaftpflicht: für Schäden, die du Kunden oder Dritten zufügst
Vermögensschadenhaftpflicht: wichtig bei Beratung, Agenturarbeit und IT
Inhaltsversicherung: für Waren, Werkzeuge und Technik
Berufsunfähigkeitsversicherung: sichert dein Einkommen bei Krankheit
Kleingewerbe nebenberuflich führen
Viele starten ihr Kleingewerbe neben einem Angestelltenjob. Das ist erlaubt, solange du einige Punkte beachtest. Informiere deinen Arbeitgeber, wenn dein Vertrag Nebentätigkeiten genehmigungspflichtig macht, und mache ihm keine Konkurrenz. Die gesetzliche Höchstarbeitszeit gilt für beide Tätigkeiten zusammen.
Solange dein Angestelltenverhältnis überwiegt, bleibst du dort kranken- und sozialversichert. Der Gewinn aus dem Nebenbetrieb wird mit deinem Gehalt versteuert. Bis zu einem Gewinn von 410 Euro im Jahr bleiben Nebeneinkünfte für Angestellte steuerfrei, darüber setzt eine gleitende Regelung ein. Wie du den Einstieg planst, erklärt auch unser Interview zum Bootstrapping.
Rechnungen im Kleingewerbe richtig schreiben
Ab der ersten Rechnung gelten feste Pflichtangaben. Fehlen sie, kann dein Kunde die Vorsteuer nicht abziehen, und das Finanzamt kann bei einer Prüfung nachfordern. Jede Rechnung braucht:
1.
deinen vollständigen Namen und deine Anschrift
2.
Name und Anschrift des Kunden
3.
Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
4.
Rechnungsdatum und eine fortlaufende Rechnungsnummer
5.
Menge und Art der Leistung sowie den Leistungszeitraum
6.
Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag oder einen Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung
Als Kleinunternehmer genügt ein Satz wie: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Im Geschäftskundenverkehr gewinnt zudem die E-Rechnung an Bedeutung. Unternehmen müssen elektronische Rechnungen seit 2025 empfangen können.
Wann wird aus dem Kleingewerbe ein kaufmännischer Betrieb?
Wächst dein Unternehmen, kann irgendwann die Pflicht zur Eintragung ins Handelsregister entstehen. Dann wirst du zum eingetragenen Kaufmann und musst bilanzieren, wenn du bestimmte Größen überschreitest. Die Buchführungspflicht nach Steuerrecht greift zudem ab einem Umsatz von 800.000 Euro oder einem Gewinn von 80.000 Euro im Jahr, wenn das Finanzamt dich dazu auffordert.
Spätestens jetzt lohnt sich ein Blick auf andere Rechtsformen. Mit einer Kapitalgesellschaft beschränkst du deine Haftung und kannst Gewinne im Unternehmen günstiger versteuern. Was eine Gründung kostet, zeigt unser Ratgeber UG gründen.
Vor- und Nachteile auf einen Blick
Vorteile
schnelle und günstige Anmeldung
einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung
keine Veröffentlichungspflichten
Gewerbesteuer-Freibetrag von 24.500 Euro
Nachteile
unbeschränkte Haftung mit dem Privatvermögen
geringeres Ansehen bei manchen Geschäftspartnern und Banken
bei starkem Wachstum Wechsel der Rechtsform nötig
Checkliste für deinen Start
Tätigkeit geprüft: gewerblich oder freiberuflich?
Erlaubnispflicht geklärt
Gewerbe angemeldet und Gewerbeschein abgelegt
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung eingereicht
Entscheidung zur Kleinunternehmerregelung getroffen
Geschäftskonto und Buchhaltung eingerichtet
Versicherungen abgeschlossen
Gründungsförderung geprüft, zum Beispiel über Förderprogramme für Startups
Ideen für den Start im Nebenerwerb findest du im Ratgeber Nebenbei Geld verdienen. Wie deine Rechnungen aussehen müssen, zeigt die Rechnungsvorlage für Kleinunternehmer.
Fazit
Ein Kleingewerbe ist der unkomplizierteste Weg in die Selbstständigkeit. Du meldest es schnell an, führst eine einfache Buchhaltung und sparst dir Handelsregister und Bilanz. Behalte aber Steuern und Umsatzentwicklung im Blick: Wächst dein Betrieb stark, kann die Eintragung als Kaufmann oder der Wechsel in eine Kapitalgesellschaft sinnvoll werden.
Häufige Fragen zum Kleingewerbe
Was kostet es, ein Kleingewerbe anzumelden?
Die Gebühr beim Gewerbeamt liegt je nach Gemeinde meist zwischen 15 und 65 Euro.
Muss ich im Kleingewerbe Steuern zahlen?
Ja. Der Gewinn unterliegt der Einkommensteuer. Gewerbesteuer fällt erst über 24.500 Euro Gewerbeertrag an, Umsatzsteuer nur ohne Kleinunternehmerregelung.
Gibt es eine Umsatzgrenze für das Kleingewerbe?
Nein. Entscheidend ist das Gesamtbild aus Umsatz, Mitarbeitenden und Organisation. Eine feste Grenze gibt es nur für die umsatzsteuerliche Kleinunternehmerregelung.
Kann ich ein Kleingewerbe neben dem Job anmelden?
Ja. Kläre die Genehmigung mit deinem Arbeitgeber, achte auf Wettbewerbsverbote und die gesetzliche Höchstarbeitszeit.
Hafte ich im Kleingewerbe mit meinem Privatvermögen?
Ja. Als Einzelunternehmer oder GbR-Gesellschafter haftest du unbeschränkt. Eine Haftungsbeschränkung bietet erst eine Kapitalgesellschaft wie UG oder GmbH.
