Viele Gründer schätzen ihre Idee, ihren Markt und ihre Kunden gut ein, unterschätzen aber die Steuern für Gründer. Die erste große Nachzahlung kommt oft erst ein bis zwei Jahre nach dem Start und trifft dann unvorbereitet. Dieser Leitfaden zeigt dir, welche Steuern auf dich zukommen, welche Entscheidungen du am Anfang triffst und wo du in unseren Ratgebern alle Details findest.
Die wichtigsten Steuerarten im Überblick
Einkommensteuer
Einzelunternehmer, Freiberufler und Gesellschafter von Personengesellschaften zahlen auf ihren Gewinn Einkommensteuer. Bis zum Grundfreibetrag bleibt das Einkommen steuerfrei, darüber steigt der Steuersatz progressiv. Wie das für Selbstständige ohne Gewerbe aussieht, erklärt der Ratgeber Freiberufler Steuern.
Umsatzsteuer
Auf deine Umsätze berechnest du in der Regel 19 oder 7 Prozent Umsatzsteuer und führst sie ans Finanzamt ab. Im Gegenzug holst du dir die gezahlte Steuer über den Vorsteuerabzug zurück. Bei kleinen Umsätzen kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen. Wann die Steuer fällig wird, hängt davon ab, ob du Soll oder Ist Versteuerung anwendest. Für Geschäfte mit EU-Partnern brauchst du außerdem eine USt-ID.
Gewerbesteuer
Gewerbetreibende zahlen Gewerbesteuer an die Gemeinde. Einzelunternehmer und Personengesellschaften profitieren vom Gewerbesteuer-Freibetrag von 24.500 Euro. Was speziell für kleine Gewerbe gilt, fasst der Ratgeber Kleingewerbe Steuern zusammen.
Körperschaftsteuer
GmbH und UG zahlen 15 Prozent Körperschaftsteuer plus Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer, zusammen meist rund 30 Prozent. Willst du Gewinne privat nutzen, kommt die Besteuerung der Gewinnausschüttung hinzu.
Wer seine Steuern von Anfang an plant, vermeidet teure Nachzahlungen.
Buchhaltung und Gewinnermittlung
Wie du deinen Gewinn ermittelst, hängt von der Rechtsform ab. Freiberufler und kleine Gewerbetreibende nutzen die einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Eine passende EÜR-Vorlage hilft beim Start. Kapitalgesellschaften bilanzieren und beginnen mit einer Eröffnungsbilanz. Spätestens mit steigender Belegzahl lohnt sich eine Buchhaltungssoftware.
Rechnungen richtig schreiben
Fehlerhafte Rechnungen kosten dich oder deine Kunden den Vorsteuerabzug. Welche Pflichtangaben nötig sind und wie der Hinweis für Kleinunternehmer lautet, zeigt die Rechnungsvorlage für Kleinunternehmer. Seit 2025 wird außerdem schrittweise die elektronische Rechnung Pflicht. Alles dazu im Ratgeber E-Rechnung Pflicht.
Wichtige Fristen
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung: innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit
Umsatzsteuer-Voranmeldung: in den ersten beiden Jahren meist monatlich bis zum 10. des Folgemonats
Vorauszahlungen: Einkommen- und Gewerbesteuer vierteljährlich nach Festsetzung durch das Finanzamt
Jahreserklärungen: ohne Steuerberater in der Regel bis 31. Juli des Folgejahres, mit Berater später
Sonderfälle
Manche Tätigkeiten haben eigene Regeln. Content Creator sollten den Ratgeber Influencer Steuern lesen, denn auch Produktgeschenke können steuerpflichtig sein. Wer nur für einen Auftraggeber arbeitet, sollte zusätzlich seinen sozialversicherungsrechtlichen Status kennen.
Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung: Die wichtigsten Entscheidungen
Nach der Anmeldung schickst du dem Finanzamt über ELSTER den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Er wirkt wie ein Formular, enthält aber Weichenstellungen mit großer Wirkung:
Geschätzter Umsatz und Gewinn: Daraus berechnet das Finanzamt deine Vorauszahlungen. Zu hohe Schätzungen binden Liquidität, zu niedrige führen später zu Nachzahlungen.
Kleinunternehmerregelung: Ja oder nein, mit Bindung für mehrere Jahre, wenn du freiwillig zur Regelbesteuerung optierst.
Ist-Versteuerung: der Antrag schont deine Liquidität.
USt-ID: gleich mitbeantragen, wenn du mit EU-Unternehmen arbeitest oder Software und Werbung aus dem EU-Ausland nutzt.
Nimm dir für den Fragebogen Zeit oder lass ihn von einem Steuerberater prüfen. Die offiziellen Formulare und Erläuterungen findest du bei ELSTER.
Rechenbeispiel: Steuerlast im ersten vollen Jahr
Ein Einzelunternehmer mit Onlinehandel erzielt 90.000 Euro Nettoumsatz und 38.000 Euro Gewinn. Er ist nicht Kleinunternehmer.
Umsatzsteuer: Die vereinnahmten 17.100 Euro minus gezahlter Vorsteuer, etwa 6.000 Euro, ergeben rund 11.100 Euro Zahllast über das Jahr verteilt.
Gewerbesteuer: Nach Abzug des Freibetrags bleiben 13.500 Euro. Bei einem Hebesatz von 400 Prozent ergibt das rund 1.890 Euro, die größtenteils auf die Einkommensteuer angerechnet werden.
Einkommensteuer: Nach Abzug von Vorsorgeaufwendungen und Anrechnung der Gewerbesteuer bleiben für einen Ledigen grob 5.000 bis 6.000 Euro.
Das Beispiel zeigt: Die Umsatzsteuer ist der größte Posten, gehört dir aber nie. Ein separates Konto für Steuerrücklagen verhindert, dass du sie versehentlich ausgibst.
Steuern sparen: Legale Hebel für Gründer
Alle Betriebsausgaben erfassen: auch kleine Posten wie Software-Abos, Fachliteratur oder Kontogebühren.
Vorweggenommene Betriebsausgaben: Kosten vor der Gründung, etwa für Beratung und Seminare, sind absetzbar.
Investitionsabzugsbetrag: geplante Anschaffungen vorab gewinnmindernd berücksichtigen.
Homeoffice-Pauschale oder Arbeitszimmer: je nach Situation den größeren Vorteil wählen.
Rechtsform prüfen: Bei hohen Gewinnen kann eine GmbH mit Thesaurierung günstiger sein.
Einen guten Überblick über steuerliche Pflichten und Formulare bietet auch das Bundesfinanzministerium.
Fazit
Steuern für Gründer sind beherrschbar, wenn du die Grundlagen kennst und früh planst. Triff die Entscheidungen im Fragebogen bewusst, richte deine Buchhaltung von Anfang an sauber ein und lege regelmäßig Rücklagen zurück. Ob sich professionelle Hilfe lohnt, zeigt der Ratgeber Was kostet ein Steuerberater. Alle weiteren Gründungsschritte findest du im Leitfaden Unternehmen gründen.
Häufige Fragen zu Steuern für Gründer
Welche Steuern zahlt ein Gründer?
Je nach Rechtsform Einkommen- oder Körperschaftsteuer, Umsatzsteuer und bei Gewerbebetrieben Gewerbesteuer.
Wie viel sollte ich für Steuern zurücklegen?
Als Faustregel 25 bis 35 Prozent des Gewinns für Einkommen- und Gewerbesteuer, die vereinnahmte Umsatzsteuer komplett.
Muss ich im ersten Jahr schon Steuern zahlen?
Umsatzsteuer fällt sofort an, sofern du nicht Kleinunternehmer bist. Einkommensteuer-Vorauszahlungen setzt das Finanzamt anhand deiner Schätzung fest, oft erst nach der ersten Erklärung.
