Ein Kleingewerbe ist schnell angemeldet, doch dann stellt sich die große Frage: Welche Kleingewerbe Steuern kommen auf dich zu? Viele Gründer glauben, ein Kleingewerbe sei steuerfrei. Das stimmt nicht. Allerdings gibt es großzügige Freibeträge und Vereinfachungen, die gerade am Anfang viel Geld sparen.
Dieser Ratgeber ist Teil unseres Leitfadens Steuern für Gründer, der alle Steuerarten, Fristen und Pflichten für Selbstständige bündelt.
In diesem Ratgeber erfährst du, welche vier Steuern im Kleingewerbe eine Rolle spielen, wann sie fällig werden und wie du deine Steuererklärung ohne Stress erledigst.
Kleingewerbe Steuern im Überblick
Einkommensteuer: auf deinen Gewinn, immer relevant
Gewerbesteuer: erst ab 24.500 Euro Gewerbeertrag
Umsatzsteuer: nur ohne Kleinunternehmerregelung
Lohnsteuer: nur wenn du Mitarbeitende beschäftigst
1. Einkommensteuer
Der Gewinn aus deinem Kleingewerbe zählt zu den Einkünften aus Gewerbebetrieb. Er wird mit allen anderen Einkünften, etwa einem Gehalt, zusammengerechnet und mit deinem persönlichen Steuersatz besteuert. Steuerfrei bleibt nur der Grundfreibetrag, der jährlich angepasst wird.
Entscheidend ist der Gewinn, nicht der Umsatz. Ziehe alle betrieblichen Ausgaben ab: Material, Software, Fahrtkosten, Telefon, Fortbildungen oder ein anteiliges Arbeitszimmer. Je sauberer du Belege sammelst, desto niedriger fällt die Steuer aus.
Das Finanzamt setzt nach der ersten Steuererklärung meist Vorauszahlungen fest, die du quartalsweise leistest. Plane dafür Rücklagen ein, idealerweise 25 bis 30 Prozent deines Gewinns.
2. Gewerbesteuer
Die Gewerbesteuer erhebt die Gemeinde. Für Einzelunternehmer und Personengesellschaften gibt es einen Freibetrag von 24.500 Euro pro Jahr. Liegt dein Gewerbeertrag darunter, zahlst du keine Gewerbesteuer. Viele Kleingewerbe bleiben deshalb in den ersten Jahren gewerbesteuerfrei.
Die Berechnung folgt einem festen Schema:
1.
Gewerbeertrag ermitteln, vereinfacht dein Gewinn
2.
Freibetrag von 24.500 Euro abziehen
3.
mit der Steuermesszahl von 3,5 Prozent multiplizieren
4.
mit dem Hebesatz deiner Gemeinde multiplizieren
Ein großer Teil der Gewerbesteuer wird auf deine Einkommensteuer angerechnet, nämlich das 4-Fache des Messbetrags. Bei einem Hebesatz um 400 Prozent gleicht sich die Belastung damit weitgehend aus. Die Regeln findest du im Gewerbesteuergesetz.
3. Umsatzsteuer
Grundsätzlich stellst du auf jede Rechnung 19 oder 7 Prozent Umsatzsteuer und führst sie an das Finanzamt ab. Mit der Kleinunternehmerregelung kannst du darauf verzichten, wenn dein Nettoumsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht übersteigt. Im Gegenzug verzichtest du auf den Vorsteuerabzug.
Ohne Kleinunternehmerregelung reichst du Umsatzsteuer-Voranmeldungen ein, im ersten Jahr in der Regel monatlich. Was sich für dich lohnt, erklärt unser Ratgeber zur Kleinunternehmerregelung.
4. Lohnsteuer
Beschäftigst du Mitarbeitende, auch Minijobber, führst du Lohnsteuer und Sozialabgaben ab. Bei Minijobs läuft die Meldung über die Minijob-Zentrale. Was bei der ersten Einstellung wichtig ist, liest du in Mitarbeiter einstellen.
Wer Belege laufend sortiert, spart bei der Steuererklärung viel Zeit.
Rechenbeispiel für ein Kleingewerbe
Eine Gründerin betreibt einen Onlineshop für handgemachte Kerzen als Kleinunternehmerin. Im Jahr erzielt sie 30.000 Euro Umsatz und hat 12.000 Euro Ausgaben für Material, Verpackung, Versand und Werbung.
Gewinn: 18.000 Euro
Gewerbesteuer: keine, da unter 24.500 Euro
Umsatzsteuer: im laufenden Jahr keine, da Kleinunternehmerin. Da sie aber mehr als 25.000 Euro umgesetzt hat, gilt im Folgejahr die Regelbesteuerung.
Einkommensteuer: auf 18.000 Euro Gewinn, zusammen mit eventuellen weiteren Einkünften
Das Beispiel zeigt, wie wichtig es ist, die Umsatzgrenzen im Blick zu behalten. Ein erfolgreiches Jahr kann im Folgejahr zu neuen Pflichten führen.
Die Steuererklärung für das Kleingewerbe
Einmal im Jahr reichst du über ELSTER diese Unterlagen ein:
Einkommensteuererklärung mit Anlage G für Gewerbetreibende
Anlage EÜR mit deiner Einnahmen-Überschuss-Rechnung
Gewerbesteuererklärung, wenn dein Gewinn über 24.500 Euro liegt
Umsatzsteuererklärung, sofern du nicht Kleinunternehmer bist
Die Frist endet in der Regel am 31. Juli des Folgejahres, mit Steuerberatung länger. Wer Belege monatlich sortiert, erledigt die Erklärung in wenigen Stunden.
5 Tipps, um Steuern im Kleingewerbe zu sparen
1.
Alle Betriebsausgaben erfassen: auch kleine Posten wie Porto, Software oder Fachliteratur.
2.
Arbeitszimmer oder Homeoffice-Pauschale nutzen: wenn du von zu Hause arbeitest.
3.
Investitionen planen: Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 Euro netto kannst du sofort absetzen.
4.
Rücklagen bilden: damit Nachzahlungen keine Liquiditätskrise auslösen.
5.
Steuerberatung bei Wachstum: ab einem gewissen Umsatz spart Beratung mehr, als sie kostet.
Typische Betriebsausgaben im Kleingewerbe
Je mehr Ausgaben du korrekt erfasst, desto geringer ist dein steuerpflichtiger Gewinn. Diese Posten werden häufig vergessen:
Kontoführung für dein Geschäftskonto
Telefon und Internet, anteilig bei privater Mitnutzung
Fahrtkosten zu Kunden, Lieferanten oder Messen, mit Pauschale pro gefahrenem Kilometer
Software und Abos wie Shopsystem, Buchhaltung oder Designprogramme
Versicherungen mit betrieblichem Bezug, etwa die Betriebshaftpflicht
Fortbildungen, Fachbücher und Seminare
Bewirtungskosten bei Geschäftsessen, zu 70 Prozent absetzbar
Kammerbeiträge der IHK oder Handwerkskammer
Bewahre für jede Ausgabe einen Beleg auf, digital oder auf Papier. Bei gemischt genutzten Geräten wie Laptop oder Smartphone setzt du den betrieblichen Anteil an.
Wenn die Steuernachzahlung kommt
Gerade im zweiten Jahr erleben viele Gründer eine böse Überraschung: Die Nachzahlung für das erste Jahr und die neuen Vorauszahlungen für das laufende Jahr werden fast gleichzeitig fällig. Wer keine Rücklagen gebildet hat, gerät schnell in Liquiditätsnot. Ein separates Unterkonto, auf das du jeden Monat einen festen Anteil deines Gewinns überweist, verhindert das. Wie du deine Finanzen von Anfang an planst, zeigt unser Ratgeber Businessplan schreiben. Mehr über Anmeldung und Grundlagen liest du im Beitrag Kleingewerbe.
Für die Gewinnermittlung eignet sich eine EÜR-Vorlage. Bis wann keine Gewerbesteuer anfällt, erklärt der Ratgeber Gewerbesteuer Freibetrag.
Fazit
Kleingewerbe Steuern sind überschaubar, wenn du die Freibeträge kennst. Einkommensteuer fällt immer an, Gewerbesteuer erst ab 24.500 Euro Gewerbeertrag, Umsatzsteuer nur ohne Kleinunternehmerregelung. Mit sauberer Buchhaltung und Rücklagen behältst du die Kontrolle.
Häufige Fragen zu Kleingewerbe Steuern
Ab wann muss ich im Kleingewerbe Steuern zahlen?
Einkommensteuer fällt an, sobald dein Gesamteinkommen den Grundfreibetrag übersteigt. Gewerbesteuer erst ab 24.500 Euro Gewerbeertrag.
Ist ein Kleingewerbe steuerfrei?
Nein. Es gibt nur Freibeträge und die Möglichkeit, als Kleinunternehmer auf die Umsatzsteuer zu verzichten.
Brauche ich für ein Kleingewerbe einen Steuerberater?
Nicht zwingend. Viele erledigen die EÜR mit Software selbst. Bei Wachstum, Mitarbeitenden oder Investitionen lohnt sich Beratung.
Wie hoch sind die Rücklagen für Steuern im Kleingewerbe?
Als Faustregel solltest du 25 bis 30 Prozent deines Gewinns zurücklegen, ohne Kleinunternehmerregelung zusätzlich die eingenommene Umsatzsteuer.
